Oude rechten in de BV
Sinds 1 juli 2017 kan geen pensioen meer in eigen beheer worden opgebouwd, na de wettelijke uitfasering en coulancetermijn. Bestaande rechten kunnen nog wel in de BV staan. De oude voorwaarden blijven relevant, inclusief eventuele indexatie en jaarlijkse waardering. Stoppen met nieuwe opbouw betekent niet dat alle verplichtingen verdwijnen.
Een bestaande oudedagsverplichting (ODV) is een eigen regeling. Zonder omzetting in een kwalificerende lijfrente beginnen de termijnen in beginsel uiterlijk binnen twee maanden na de AOW-leeftijd en lopen zij twintig jaar. Eerder beginnen kan binnen de wettelijke voorwaarden tot vijf jaar vóór AOW; dan zijn er meer termijnen. Overlijden en verdeling onder erfgenamen vragen een aparte beoordeling.
Nieuwe voorzieningen
Een extern pensioen en een persoonlijke lijfrente volgen verschillende fiscale regels. Niet iedere pensioenpremie wordt via persoonlijke jaarruimte afgetrokken. Een lijfrente kan verzekering, bankrekening of beleggingsrecht zijn en vereist voor aftrek voldoende fiscale ruimte en een kwalificerend product.
Een belang van 5% voor de inkomstenbelasting is niet automatisch dezelfde definitie als DGA voor iedere pensioen- of werknemersverzekeringsregel. Laat de toepasselijke status en eventuele verplichte deelname afzonderlijk beoordelen.
Controlepunten
Neem loon, winst, dividend, bestaande rechten, liquiditeit, partnerdekking en bedrijfsrisico samen in de planning op. Vermijd een algemene belofte van gegarandeerde verzekeringsuitkeringen of lagere bankkosten. Laat een concreet voorstel en wijzigingen rond verkoop, emigratie of liquidatie door passende externe deskundigen beoordelen.
Wat doet BPH?
Bureau Pensioen Hulp heeft geen AFM-vergunning. BPH biedt algemene educatie en kan u op verzoek met uitsluitend contactgegevens introduceren bij een externe adviseur. BPH geeft geen persoonlijk productadvies, vergelijkt geen producten voor u en bemiddelt niet bij het afsluiten. Controleer de bevoegdheid, dienstverlening en kosten van een externe adviseur zelf.
Veelgestelde vragen
Kan ik nieuw pensioen in eigen beheer opbouwen?
Nee. Bestaande rechten en een bestaande ODV hebben nog wel eigen verplichtingen.
Gebruikt ieder extern pensioen mijn jaarruimte?
Nee. Werkgeverspensioen en persoonlijke lijfrente hebben verschillende fiscale kaders.
Bronnen en peildatum
Peildatum: 28 oktober 2026. Controleer uw eigen regeling en actuele voorwaarden voordat u een keuze maakt.