Eigen woning en box 3
Uw hoofdverblijf blijft normaal onder de eigenwoningregeling in box 1, ook na volledige aflossing. Het eigenwoningforfait en de eventuele Hillen-aftrek moeten afzonderlijk worden berekend. Aflossen verplaatst de woning dus niet automatisch naar box 3.
Spaargeld, beleggingen en bijvoorbeeld een tweede woning kunnen in box 3 vallen. Het heffingsvrije vermogen in 2026 is €59.357 per persoon, of €118.714 met fiscale partner, bij de forfaitaire berekening. De standaardberekening is nog niet volledig vervangen door een stelsel van werkelijk rendement. Als uw werkelijke rendement lager is, kan de tegenbewijsregeling van belang zijn; daarvoor gelden eigen rekenregels.
Aflossen, sparen of een lijfrente
Extra aflossen verlaagt de schuld, maar de netto besparing is niet zonder meer gelijk aan de bruto rente. Renteaftrek, eventuele vergoeding voor vervroegd aflossen, forfait en de behoefte aan een geldreserve tellen mee. Geld dat in de woning zit, is niet direct beschikbaar voor onverwachte uitgaven.
Lijfrente-inleg is alleen aftrekbaar binnen de toepasselijke ruimte en voorwaarden; uitkeringen kunnen later belast zijn. Vergelijk geen bruto belastingvoordeel met een netto hypotheekbesparing. Een algemene claim dat advies of een combinatie zich altijd terugverdient is niet verantwoord.
Verkopen, lenen of schenken
Verhuizen kan vermogen vrijmaken maar brengt kosten en nieuwe woonlasten mee. Een verzilverhypotheek is een schuld met eigen voorwaarden; bijgeschreven rente kan de schuld laten groeien. Er is geen gegarandeerde optimale route voor iedere huiseigenaar.
In 2026 bedraagt de jaarlijkse ouder-kindvrijstelling voor schenkbelasting €6.908; partners tellen als één schenker. De verhoogde eenmalige vrijstelling voor vrij gebruik is €33.129 onder voorwaarden, waaronder de relevante leeftijd en eerder gebruik. Een schenking vermindert ook uw eigen reserve en kan gevolgen hebben voor voorzieningen.
De NHG-grens is in 2026 €470.000, of maximaal €498.200 met kwalificerende energiebesparende voorzieningen. Dat is geen persoonlijke leenbelofte of onvoorwaardelijke restschuldkwijtschelding. Laat een concreet plan met uw woning-, pensioen- en huishoudgegevens door een geschikte externe professional beoordelen.
Wat doet BPH?
Bureau Pensioen Hulp heeft geen AFM-vergunning. BPH biedt algemene educatie en kan u op verzoek met uitsluitend contactgegevens introduceren bij een externe adviseur. BPH geeft geen persoonlijk productadvies, vergelijkt geen producten voor u en bemiddelt niet bij het afsluiten. Controleer de bevoegdheid, dienstverlening en kosten van een externe adviseur zelf.
Veelgestelde vragen
Wordt mijn afgeloste hoofdverblijf automatisch box 3?
Nee. Het blijft normaal onder de eigenwoningregeling in box 1.
Is werkelijk rendement in 2026 altijd de standaardbasis?
Nee. Er is een forfaitaire berekening met de mogelijkheid van tegenbewijs bij lager werkelijk rendement.
Bronnen en peildatum
Peildatum: 28 oktober 2026. Controleer uw eigen regeling en actuele voorwaarden voordat u een keuze maakt.