Begin bij uw bestaande rechten
Zelfstandig werken betekent niet dat u helemaal opnieuw begint: controleer uw AOW-opbouw bij de SVB en eventuele werkgeverspensioenen op Mijnpensioenoverzicht.nl. AOW hangt af van uw verzekering, niet van het label zzp. Controleer ook of voor uw beroep of werkzaamheden een verplichte pensioenregeling geldt voordat u vrij beschikbare alternatieven vergelijkt.
Vrij sparen en lijfrente verschillen
Vrij sparen of beleggen houdt geld doorgaans beschikbaar, maar geeft geen lijfrentepremieaftrek. Een kwalificerende lijfrente is bestemd voor latere periodieke uitkeringen en kent fiscale voorwaarden voor inleg en opname. Vergelijk kosten, beleggingsrisico, looptijd en nabestaandenvoorzieningen. Houd eerst voldoende liquide geld beschikbaar voor belasting, bedrijfsuitgaven en onverwachte kosten.
Jaarruimte en reserveringsruimte in 2026
De jaarruimte gebruikt uw relevante inkomen en pensioenopbouw uit 2025. In 2026 geldt 30% van de positieve premiegrondslag, met een inkomensplafond van € 137.800 en een franchise van € 19.172, gevolgd door de toepasselijke vermindering voor pensioenopbouw. Het maximum is € 35.589, niet automatisch uw eigen ruimte. De oude 13,3%-regel is geen actuele berekening voor 2026.
Ongebruikte jaarruimte uit 2016–2025 kan in 2026 meetellen als reserveringsruimte, tot maximaal € 42.753. Gebruik het Belastingdienst-hulpmiddel met de gegevens uit alle relevante jaren. De juiste pensioenvermindering hangt af van de regeling en het overgangsrecht; factor A is niet in iedere situatie de passende maatstaf.
Maak een haalbaar jaarplan
Bepaal hoeveel u kunt missen na uw buffer en vaste lasten. Bereken vervolgens hoeveel daarvan fiscaal aftrekbaar kan worden ingelegd. Een hoger maximum is geen aansporing om zoveel mogelijk vast te zetten. Herhaal de berekening bij wisselende winst of een baan naast uw onderneming. Latere uitkeringen worden in beginsel belast; een lager tarief of beleggingsrendement is niet gegarandeerd.
BPH geeft algemene uitleg en kan met uw toestemming uw contactgegevens doorgeven voor contact met een vergunninghoudende adviseur. BPH heeft zelf geen AFM-vergunning en geeft geen persoonlijk financieel productadvies. Bespreek productkeuzes en uw volledige financiële gegevens rechtstreeks met een daarvoor bevoegde adviseur.
Veelgestelde vragen
Krijg ik als zzp’er automatisch de maximale aftrek?
Nee. Uw inkomen, pensioenopbouw en andere voorwaarden bepalen uw persoonlijke ruimte.
Kan ik ongebruikte ruimte inhalen?
Ja, voor 2026 kunnen ongebruikte jaarruimtes uit 2016–2025 meetellen, met maximaal € 42.753 reserveringsruimte in 2026.
Is gewoon beleggen fiscaal hetzelfde als lijfrente?
Nee. Alleen inleg in een kwalificerend lijfrenteproduct kan binnen de toepasselijke ruimte deze aftrek geven.
Bronnen en peildatum
Peildatum: 27 oktober 2026. Controleer actuele voorwaarden voordat u een keuze maakt.
Verder lezen
- AOV en pensioen combineren als zelfstandige
- Banksparen, lijfrente of beleggen: pensioenopties voor ZZP'ers
- Jaarruimte en reserveringsruimte berekenen als zelfstandige
- Pensioen bij eenmanszaak vs BV
- Pensioenfondsen voor ZZP'ers vergelijken
- Stoppen als ZZP'er: wat doe je met je pensioen?
- Verplicht pensioen voor ZZP'ers: wat verandert er?
- ZZP-pensioen en de Wet toekomst pensioenen (Wtp)
- ZZP'er met variabel inkomen: zo bouw je pensioen op